25 Abr Cómo declarar el alquiler en la renta: Guía para inquilinos y propietarios
Declarar el alquiler en la renta es una obligación fiscal que tanto propietarios como inquilinos deben conocer y cumplir. Incluir correctamente esta información no solo permite evitar sanciones por parte de la Agencia Tributaria, sino también acceder a beneficios fiscales relevantes. En esta guía te explicamos cómo hacerlo paso a paso y en qué casillas debes incluir esta información, siguiendo el modelo 100 del IRPF.
¿Se puede declarar el alquiler en la renta?
Sí, se puede y se debe declarar el alquiler en la renta. La normativa vigente contempla que:
- Los propietarios deben declarar los ingresos obtenidos del alquiler como rendimientos del capital inmobiliario.
- Los inquilinos pueden deducirse parte del alquiler si cumplen con ciertos requisitos, especialmente en el ámbito autonómico.
Cómo declarar el alquiler en la renta si eres propietario
1. Identifica correctamente el inmueble alquilado
Dentro del modelo 100 de la declaración de la renta, deberás cumplimentar los datos del inmueble en el apartado de «Bienes inmuebles», concretamente en las siguientes casillas:
- Casilla 0062 a 0075: Se informa sobre los datos catastrales del inmueble alquilado.
- Casilla 0076: Se debe marcar la clave de uso «A» si el inmueble está arrendado para uso de vivienda habitual.
2. Declaración de ingresos y gastos deducibles
- Casilla 0102: Ingresos íntegros obtenidos por el alquiler (importe anual recibido del inquilino).
- Casilla 0110: Importe total de los gastos deducibles, tales como:
- Intereses del préstamo hipotecario
- Reparaciones y conservación
- IBI
- Seguro del hogar
- Comunidad de propietarios
3. Aplicar la reducción por arrendamiento de vivienda
Si el inmueble se alquila como vivienda habitual y se ha declarado correctamente, puedes aplicar una reducción del 60% sobre el rendimiento neto positivo. Esto solo se aplica si toda la operación está declarada y justificada con contrato y recibos.
💡 En nuestro artículo sobre el modelo 100 de la renta, te explicamos en profundidad cómo rellenar cada apartado del formulario oficial, con ejemplos prácticos y recomendaciones clave para no cometer errores.
Cómo declarar el alquiler en la renta si eres inquilino
Requisitos clave
Antes de declarar el alquiler, asegúrate de:
- Contar con un contrato de arrendamiento legal y vigente.
- Que la fianza esté depositada en el organismo autonómico correspondiente.
- Disponer de los recibos de pago o transferencias como justificante.
¿Dónde se declara el alquiler pagado?
En el modelo 100, dentro del apartado de deducciones por alquiler:
- Casilla 547: Importe total pagado en concepto de alquiler durante el año fiscal.
- Casilla 548: Número de días que has residido en esa vivienda.
- Casilla 0720 o 0721: Se utilizarán en función de la comunidad autónoma para aplicar deducciones autonómicas por alquiler.
Deducciones por comunidades autónomas
Por ejemplo, en la Comunidad Valenciana, los inquilinos menores de 35 años pueden deducir un 15% del alquiler, con un máximo de 550 € anuales, siempre que su base imponible no supere los límites establecidos.
Consulta siempre la normativa específica de tu comunidad autónoma, ya que las condiciones y porcentajes de deducción pueden variar considerablemente.
¿Qué pasa si no se declara el alquiler?
- Para los propietarios, no declarar los ingresos por alquiler puede derivar en sanciones que van desde el 50% hasta el 150% de la cantidad no ingresada.
- Para los inquilinos, la omisión del alquiler supone la pérdida del derecho a deducciones fiscales.
Además, con los nuevos sistemas de control de la Agencia Tributaria, como el cruce de datos con consumos eléctricos o pagos bancarios, estas omisiones son cada vez más fáciles de detectar.
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